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【完全版】60歳受給＆投資 vs 70歳繰り下げ

中学生でもわかる「どっちが得か」徹底解説

■結論（まずここだけ読めばOK）

・年2.4％以上で安定運用できるなら「60歳＋投資」もアリ
・ただしリスクあり → 多くの人には不向き
・基本は「70歳まで繰り下げ」が安全で無難

👉 迷ったら「繰り下げ」が正解です

■1. 年金の仕組みを超シンプルに

年金は本来「65歳」から受け取りますが、前後に動かせます。

■図① 年金の受け取りパターン

60歳 ← 65歳 → 70歳
  ↓        ↓        ↓
少ない    標準    多い

■2. 実際の金額イメージ

今回の前提
👉 65歳：年180万円（月15万円）

■図② 年金額の違い

【60歳】 約137万円（▲24％）
【65歳】 約180万円（基準）
【70歳】 約256万円（＋42％）

👉 ポイント

• 早くもらう → 少ない
• 遅くもらう → 多い

■3. なぜ議論になるのか？

最近よくある意見👇

👉「60歳からもらって投資した方が得では？」

これを検証したのが今回のテーマです。

■4. 検証の前提条件

・寿命：90歳
・独身
・年金180万円スタート
・NISAで非課税運用
・投資期間：60〜90歳

■5. 最重要ポイント（結論の根拠）

👉 年2.4％で運用できれば互角

つまり👇

60歳＋投資 ≒ 70歳繰り下げ
（年利2.4％の場合）

■6. 図で比較（超重要）

■図③ 2つの戦略

【70歳繰り下げ】
→ 毎年220万円（確定・ノーリスク）【60歳＋投資】
→ 成功：220万円以上
→ 失敗：それ以下

👉 違いはここ

• 繰り下げ → 確実
• 投資 → 不確実

■7. 年2.4％って簡単？

結論👇

👉 簡単ではないが不可能ではない

ただし必要なのは👇

・株式投資
・外国資産
・価格変動リスク

👉 つまり
「元本保証ではない」

■8. 繰り上げ受給の怖いデメリット

これはかなり重要です。

■図④ 繰り上げのリスク

① 一生減額（取り消し不可）
② 障害年金がもらえない可能性
③ 任意加入できない
④ 国民年金も同時に繰り上げ

👉 最大の問題
「あとから戻せない」

■9. 繰り下げのデメリット

こちらも確認しておきましょう。

① 早く亡くなると損
② 税金・保険料が増える
③ 遺族年金に反映されない

👉 ただし
致命的ではない

■10. 本質：年金は「保険」

ここが一番大事です。

👉 年金＝長生きリスク対策

■11. どっちを選ぶべき？

■図⑤ 判断基準

【60歳＋投資向き】
・資産に余裕がある
・投資経験あり
・損しても大丈夫【繰り下げ向き】
・安定重視
・投資が不安
・老後資金に余裕なし

■12. 現実的な最適解

👉 多くの人はこれが正解

① 年金は繰り下げ
② 投資は別のお金でやる

■13. プロとしての結論

・年2.4％は理論上可能
・しかしリスクあり
・老後資金でやるべきではない

👉 よって

「繰り下げ」が最も合理的で安全

■14. 最後の重要アドバイス

年金は一度決めると変更不可です。

・繰り上げ → 一生減額
・繰り下げ → 一生増額

👉 だからこそ

迷ったら繰り下げ

【完全解説】任意継続 vs 国民健康保険｜どっちが安い？中学生でもわかるやさしい解説

■はじめに

会社を退職すると、「健康保険どうするの？」という問題が必ず出てきます。

選択肢は主に次の2つです。

① 任意継続（今の健康保険をそのまま続ける）

② 国民健康保険（国保に入る）

どちらを選ぶかで、年間数十万円の差が出ることもあります。

この記事では、中学生でも理解できるように、やさしく・正確に解説します。

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■結論（まずここだけ覚えてOK）

・家族が多い → 任意継続が有利になりやすい

・収入が高かった → 任意継続が有利になりやすい

・会社都合退職 → 国保が安くなる可能性あり

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■1. 国民健康保険（国保）とは？

国保は市区町村が運営する健康保険です。

【特徴】

・世帯ごとに計算

・扶養という考え方がない

・家族が増えると保険料も増える

収入 → 所得割

人数 → 均等割

世帯 → 平等割

合計 = 保険料

つまり…

「収入＋家族人数」で決まる

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■2. 任意継続とは？

会社を辞めても、今の健康保険を最長2年続ける制度です。

【特徴】

・会社負担がなくなり、全額自己負担

・ただし上限あり

・家族は無料で扶養にできる

【ポイント】

会社員時代

会社50％ ＋ 自分50％

退職後

自分100％（でも上限あり）

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■3. なぜ任意継続が有利になるのか？

理由は「上限」です。

例）

年収800万円の人でも

→ 計算は上限（約32万円）で止まる

一方、国保は…

→ 年収に比例してどんどん増える

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■4. 最大の違い（超重要）

■任意継続

・家族 → 何人でも無料

・収入 → 上限あり

■国保

・家族 → 人数分課金

・収入 → 上限なし

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■5. ケース別シミュレーション

① 独身・低収入

→ 国保が安い可能性あり

② 家族あり（妻・子2人）

→ 任意継続が圧倒的有利

③ 高収入

→ 任意継続が有利

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■6. 見落としがちなポイント

① 会社都合退職

→ 国保が7割軽減される場合あり

② 3月退職

→ 国保は前年の収入で計算

→ 高くなりやすい

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■7. 手続きの期限（超重要）

任意継続は

→ 退職後20日以内

これを過ぎると

→ 二度と選べない

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■まとめ

・家族がいる → 任意継続

・高収入 → 任意継続

・会社都合 → 国保検討

最終判断は必ず試算してください。

公正証書遺言のデジタル化とは？中学生でもわかる完全ガイド【メリット・注意点を徹底解説】

■はじめに

2025年10月から、「公正証書遺言（こうせいしょうしょいごん）」がデジタル化されました。
これにより、これまで公証役場に行かなければ作れなかった遺言書が、自宅からオンラインで作成できる時代になりました。

しかし、

• 「デジタル化って何が変わったの？」
• 「本当に安全なの？」
• 「普通の遺言と何が違うの？」

といった疑問を持つ方も多いでしょう。

この記事では、会計・税務の専門家の視点から、中学生でも理解できるレベルでやさしく、かつ実務的に詳しく解説します。

■そもそも公正証書遺言とは？

まずは基本から理解しましょう。

公正証書遺言とは、公証人という法律の専門家が作る正式な遺言書です。

【図①：遺言の種類】

遺言書の種類

①自筆証書遺言
　→ 自分で書く
　→ 費用：ほぼ無料
　→ デメリット：ミスで無効になることがある

②公正証書遺言
　→ 公証人が作成
　→ 費用：数万円〜
　→ メリット：確実・安全・トラブル防止

■ポイント

公正証書遺言は「公文書」扱いなので、法的に非常に強い効力があります。
そのため、相続トラブルを防ぐために最もおすすめされる方法です。

■なぜデジタル化されたのか？

デジタル化には大きく3つの理由があります。

① 高齢化社会の進行

日本では高齢者が増えています。

問題点
・公証役場まで行けない
・移動が大変
・体力的に負担が大きい

👉 その結果
「遺言を作りたいけど諦める人」が多くいました。

② 家族関係の複雑化

最近はこんな家庭が増えています。

• 子どもがいない夫婦
• 再婚家庭
• 内縁関係
• 親族と疎遠

👉 このようなケースでは、遺言がないとトラブルになりやすいです。

③ 国のデジタル化政策

国は行政のオンライン化を進めています。

• マイナンバーカード
• 電子署名
• オンライン申請

👉 その流れで遺言もデジタル化されました。

■デジタル公正証書遺言の仕組み

ここが一番重要です。

【図②：オンライン遺言の流れ】

① 自宅のPCでWEB会議に参加
　　　　↓
② 公証人が本人確認
　　　　↓
③ 遺言内容の確認（読み上げ）
　　　　↓
④ 電子署名（サイン）
　　　　↓
⑤ 完成（電子データで保存）

■ポイント解説

✔ 公証人が関与する → 信頼性は従来と同じ
✔ 電子署名を使う → 法的効力あり
✔ データ保存 → 紛失しない

■従来との違い

【図③：比較表】

項目　　　　｜従来　　　　　　｜デジタル
————————————————
作成場所　　｜公証役場　　　　｜自宅OK
面談　　　　｜対面必須　　　　｜オンライン可
署名　　　　｜紙＋印鑑　　　　｜電子署名
保管　　　　｜紙　　　　　　｜電子データ
証人　　　　｜必要　　　　　｜必要（変わらない）

■デジタル化のメリット

① 自宅で作れる（最大のメリット）

外出不要で作成できます。

👉 特にメリットが大きい人

• 高齢者
• 地方在住
• 体が不自由な方

② 紛失リスクがない

紙の遺言は…

• なくなる
• 見つからない
• 捨てられる

👉 デジタルなら
データで安全に保存される

③ 相続手続きがスムーズ

従来
→ 遺言書を探す
→ 家庭裁判所で検認
→ 時間がかかる

デジタル
→ すぐ確認できる
→ 手続きが早い

👉 結果
相続のストレスが大幅に減る

④ 社会全体と連動する

将来的には

• 不動産登記
• 銀行手続き

などと連携される可能性があります。

👉 完全デジタル相続時代へ

■デジタル化の注意点（重要）

① リモートが使えない場合がある

公証人が判断します。

NG例
・本人確認が難しい
・意思確認が不十分
・判断能力に不安

👉 この場合は対面になります

② パソコン環境が必要

必要なもの：

• パソコン（スマホ不可）
• メールアドレス
• 電子署名環境

👉 ITが苦手な人はハードルあり

③ ネット環境とセキュリティ

• 通信が安定している必要あり
• 個人情報の管理が重要

👉 セキュリティ対策も必要

■よくある誤解

❌「完全オンラインで全部自由にできる」

👉 実際は
公証人の関与が必須

❌「証人がいらなくなる」

👉 これは間違い
証人2人は必要（法律要件）

❌「誰でも使える」

👉 条件あり
機器・環境・判断能力など

■結論（まとめ）

デジタル化によって、公正証書遺言は大きく進化しました。

【図④：まとめ】

従来
→ 手間がかかる
→ 役場に行く必要あり

デジタル
→ 自宅でOK
→ 簡単・安全・スピーディ

■重要ポイント

• 法的効力は変わらない
• 利便性は大幅向上
• ただし全員が使えるわけではない

■最後に（実務的アドバイス）

相続の現場では、

• 「遺言がなかった」
• 「内容が曖昧だった」

この2つがトラブルの原因です。

デジタル化によって、
「正しい遺言を作るハードル」は確実に下がりました。

👉 元気なうちに準備することが重要です。

【完全解説】自筆遺言書が無効になる理由と致命的ミス｜中学生でもわかる相続の基本

■ はじめに

遺言書は「亡くなった人の最後の意思」を伝えるとても大切な書類です。

しかし、自分で書いた遺言書（自筆証書遺言）は、書き方を少しでも間違えると「無効」になることがあります。

この記事では、中学生でもわかるように、遺言書の基本と「やりがちなミス」をやさしく解説します。

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■ 自筆遺言書とは？

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自筆遺言書とは、自分で紙に書く遺言書のことです。

【特徴】

・紙とペンがあればすぐ書ける

・費用がほぼかからない

・しかしルールがとても厳しい

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■ 致命的ミス①「日付があいまい」

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× ダメな例

「令和〇年〇月吉日」

→「吉日」は具体的な日付ではないため無効になります

【正しい書き方】

・2026年4月1日

・令和8年4月1日

※「いつ書いたか」がハッキリしないとダメ

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■ 致命的ミス②「全部自分で書いていない」

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遺言書は原則「全文自筆」が必要です。

ただし例外：

財産目録はパソコンOK（ただし署名・押印必須）

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■ 致命的ミス③「押印がない」

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印鑑がないと無効になります。

【ポイント】

・認印でもOK

・必ず押すこと

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■ 致命的ミス④「訂正方法が間違い」

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修正液はNGです。

正しい訂正方法：

①訂正箇所に二重線

②訂正印

③余白に訂正内容を書く

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■ 致命的ミス⑤「内容があいまい」

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×「あの土地は長男へ」

→どの土地かわからない

【正しい書き方】

・所在地

・地番

などを明確にする

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■ 図で理解：遺言書の正しい形

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【OKな遺言書】

日付：2026年4月1日

氏名：山田太郎（自筆）

印鑑：あり

内容：

・東京都〇〇区の土地 → 長男

・預金 → 次男

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【NGな遺言書】

日付：〇月吉日

印鑑：なし

内容：あの土地

→ 無効の可能性大

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■ 自筆遺言 vs 公正証書遺言

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【自筆遺言】

・安い

・簡単

・ミスで無効リスクあり

・家庭裁判所の検認が必要

【公正証書遺言】

・費用がかかる

・公証人が作成

・無効リスクほぼゼロ

・検認不要

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■ なぜ公正証書遺言が安心なのか？

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①専門家がチェック

②証人が2人いる

③原本が保管される

④すぐ手続きできる

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■ まとめ

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遺言書は「正しく書いてこそ意味がある」ものです。

【重要ポイント】

・日付は正確に

・全文自筆

・押印必須

・内容は具体的に

不安な場合は、公正証書遺言の利用がおすすめです。

【完全解説】資産価値が落ちにくい実物資産ランキング｜中学生でもわかるやさしい解説

はじめに
「お金を増やしたい」「インフレに強い資産を持ちたい」と考えたとき、重要になるのが“実物資産”です。
実物資産とは、形がある資産のことで、代表的なものに「金」「不動産」「高級時計」などがあります。

この記事では、資産価値が落ちにくい実物資産をランキング形式で紹介しながら、
中学生でも理解できるようにやさしく解説します。

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■ 実物資産とは？
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実物資産＝形がある資産
（例）金・不動産・時計・美術品

金融資産＝形がない資産
（例）預金・株・投資信託

実物資産のポイントは「インフレに強い」ことです。
物価が上がると、モノの価値も上がるためです。

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■ 資産価値を決める4つの要素
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①換金性（売りやすさ）
②希少性（珍しさ）
③保存性（劣化しにくさ）
④市場性（人気・需要）

この4つがそろうほど、価値は落ちにくくなります。

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■ ランキングTOP7
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【第1位：金（ゴールド）】
・世界中で価値がある
・インフレや戦争に強い
・ただし利息はつかない

図：
金＝安全資産
↓
世界共通で価値あり
↓
インフレに強い

【第2位：高級腕時計】
・人気ブランドは値下がりしにくい
・コレクター需要あり
・メンテナンスが必要

【第3位：不動産】
・家賃収入が得られる
・インフレに強い
・売るのに時間がかかる

図：
不動産投資
↓
家賃収入＋売却益
↓
長期で安定

【第4位：ブランドバッグ】
・エルメスなどは価格上昇もあり
・状態が重要

【第5位：ヴィンテージ酒】
・古いほど価値が上がる場合あり
・保管が難しい

【第6位：美術品・アート】
・一点ものは価値が高い
・専門知識が必要

【第7位：トレーディングカード】
・レアカードは高額
・流行の影響が大きい

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■ 実物資産のメリット
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・インフレに強い
・資産分散ができる
・価値がゼロになりにくい

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■ 実物資産のデメリット
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・保管コストがかかる
・すぐ売れないことがある
・税金がかかる

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■ 失敗しない選び方
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①需要を調べる
②本物を買う
③長期保有する
④保管環境を整える

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■ まとめ
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実物資産は「守りの資産」です。
短期間で大きく儲けるものではなく、
長く持つことで価値を守る役割があります。

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■ SEOタグ
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実物資産,資産運用,金投資,不動産投資,インフレ対策,資産形成,高級時計投資,ブランド投資,資産価値,初心者投資

【完全解説】年金特別徴収の初年度はなぜ手取りが減る？6月・8月の負担が重くなる理由をやさしく解説

■ はじめに
年金生活をスタートすると、「思っていたより手取りが少ない」と感じる方が多くいます。その原因の一つが「年金特別徴収」です。特に初年度は、6月と8月の負担が大きくなりやすく、家計に影響を与えることがあります。本記事では、中学生でも理解できるように、図を使ってわかりやすく解説します。

■ 年金特別徴収とは？
年金特別徴収とは、年金から税金や保険料が自動的に引かれる仕組みです。

【ポイント】
・住民税
・国民健康保険料
・介護保険料
などが対象になります。

つまり、銀行に振り込まれる年金は「差し引き後の金額」です。

■ 普通徴収と特別徴収の違い

【普通徴収】
→ 自分で払う（納付書・口座振替）

【特別徴収】
→ 年金から自動で引かれる

この違いが、初年度に大きく影響します。

■ なぜ初年度は手取りが減るのか？

理由はシンプルです。
→ 最初の年は「天引きが途中から始まる」ため

その結果、前半は自分でまとめて支払う必要があります。

■ 図①：通常（2年目以降）の流れ

4月：仮徴収（前年度と同額）
6月：仮徴収
8月：仮徴収
10月：本徴収
12月：本徴収
2月：本徴収

→ 6回に分かれてバランスよく支払い

■ 図②：初年度の流れ（重要）

4月：支払いなし
6月：普通徴収（多い）
8月：普通徴収（多い）
10月：特別徴収スタート
12月：特別徴収
2月：特別徴収

→ 6月・8月に負担が集中

■ 具体例で理解する

例：住民税 年間6万円の場合

【初年度】
6月：15,000円
8月：15,000円
10月：10,000円
12月：10,000円
2月：10,000円

→ 最初の2回が重い！

■ なぜこのような仕組みなのか？

住民税は前年の所得をもとに計算され、確定するのが6月です。

そのため、4月時点では金額が確定していません。
→ 途中から天引きになる仕組みです。

■ よくある勘違い

× 年金が減った
○ 支払い方法が変わっただけ

実際には、年間の税額は変わりません。

■ 注意点（重要）

① 6月・8月は資金準備が必要
② 納付書を忘れると延滞の可能性
③ 社会保険料も同様の仕組み

■ 対策

・事前に貯金しておく
・年間スケジュールを把握
・口座振替の設定を活用

■ まとめ

年金特別徴収の初年度は、支払いのタイミングが通常と異なり、6月・8月に負担が集中します。
しかし、これは一時的なものであり、2年目以降は安定します。

正しく理解し、事前に準備しておくことが重要です。

【完全解説】タンス預金はなぜ税務署にバレるのか？相続で後悔しないための全知識

■はじめに

「タンス預金ならバレない」と思っていませんか？

結論から言うと、それは大きな誤解です。

実際に、相続後に現金が発見され、申告しなかったことで数百万円の追徴課税を受けるケースは珍しくありません。

本記事では、中学生でも理解できるように、

・なぜタンス預金がバレるのか

・税務署の調査の仕組み

・やってはいけないNG行動

・正しい対策

を徹底解説します。

■タンス預金とは？

タンス預金とは、銀行に預けずに自宅で保管している現金のことです。

例：

・タンスの中

・押し入れ

・金庫

・本の中や箱の中

※違法ではありませんが「相続時」は別です。

■重要ポイント

タンス預金も相続財産です。

→申告しないと「脱税」と判断される可能性があります。

■なぜ税務署にバレるのか？

結論：税務署は「お金の流れ」を徹底的に見ています。

① 生前の収入とのズレをチェック

税務署は以下を把握しています：

・過去の確定申告

・事業収入

・不動産収入

・保険や証券情報

【イメージ図】

収入（長年）→本来あるはずの貯金

　　　　↓

申告された財産が少ない

　　　　↓

「どこかに隠している」と判断

② 相続人の口座も全部見られる

税務署は銀行に対して口座開示を求める権限があります。

【イメージ図】

タンス預金 → 相続人で分ける

　　　　↓

銀行に入金

　　　　↓

履歴が残る → バレる

③ タイミングでバレる

・死亡後すぐに大金を入金

・兄弟で同額入金

→極めて不自然

■今回のケースの問題点

・5000万円を申告しなかった

・兄弟で2500万円ずつ入金

・証拠が完全に残った

■結果

・重加算税（最大35%）

・延滞税

→合計 約800万円の追徴

■やってはいけないNG行動

① 見つけた現金を申告しない

② とりあえず口座に入れる

③ 兄弟で均等に分ける

④ 記録を残さない

■タンス預金のリスク

・税務リスク（最大の問題）

・盗難

・火災

・災害

・インフレで価値が下がる

■正しい対応方法

① 見つけたら必ず申告

② 税理士に相談

③ 相続財産として整理

■生前対策が重要

・生前贈与

・生命保険の活用

・口座管理

■まとめ

タンス預金は隠せません。

むしろ、

「バレる前提」で考えることが重要です。

正しく申告すれば余計な税金は払わずに済みます。

隠すことで、何倍もの損をする可能性があります。

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【完全解説】防衛特別所得税とは？中学生でもわかる仕組み・いつから・いくら増えるのか

■はじめに

2027年から新しく始まる「防衛特別所得税」。ニュースで聞いても「結局いくら増えるの？」「負担は大きいの？」と疑問に思う人も多いでしょう。

この記事では、中学生でも理解できるように、できるだけやさしく、図解を使って丁寧に解説します。

■防衛特別所得税とは？

簡単にいうと、

「今払っている所得税に、少しだけ上乗せされる税金」です。

▼イメージ図

所得税 100円

　↓

防衛特別所得税（1%）＝1円追加

　↓

合計 101円

つまり、「所得税の1％が追加で取られる」という仕組みです。

■いつから始まる？

2027年（令和9年）分の所得税からスタートします。

■いつまで続く？

「当分の間」とされており、終了時期は未定です。

■いくら負担が増える？

結論：実は「すぐに大きく増えるわけではない」です。

理由は、すでにある「復興特別所得税」が調整されるためです。

■復興特別所得税との関係

現在：

復興特別所得税 2.1%

2027年以降：

復興特別所得税 1.1%

＋ 防衛特別所得税 1.0%

＝ 合計 2.1%

▼図解

【現在】

所得税 × 2.1%

【2027年以降】

所得税 ×（1.1%＋1.0%）

→ 合計は変わらない

つまり、

「新しい税金が増えるが、別の税金が減るので合計は同じ」

という仕組みです。

■なぜ防衛特別所得税が必要なのか？

理由は「防衛費の増加」です。

日本は近年、国を守るための費用（防衛費）を大きく増やしています。

▼背景

・世界情勢の不安定化

・周辺国の軍事力強化

・安全保障の強化

そのため、安定した財源が必要になりました。

■他にもある防衛増税

防衛特別所得税だけではありません。

①法人税（企業）

→ 2026年から増税

②たばこ税

→ 2027年～段階的に増税

③所得税（今回）

→ 2027年から1%追加

■会社員への影響（重要）

会社員は自動的に引かれます。

▼仕組み

給与

↓

所得税＋防衛特別所得税を会社が天引き

↓

手取り減少（わずか）

■実務への影響（経理・会社）

・給与計算ソフトの変更

・年末調整の対応

・源泉徴収の計算変更

企業はシステム対応が必要になります。

■実際どれくらい増えるのか？

例で見てみましょう。

所得税が20万円の場合

20万円 × 1% ＝ 2,000円

→ 年間2,000円程度の増加

ただし、

復興税が減るため実質は大きく変わりません。

■まとめ（超重要ポイント）

・2027年から開始

・所得税の1％を上乗せ

・復興税が減るので合計は変わらない

・急激な負担増はない

・長期間続く可能性あり

■最後に

防衛特別所得税は「新しい負担」というよりも、

「税金の中身の入れ替え」に近い制度です。

ただし、長期間続く可能性があるため、

今後の税制改正には引き続き注意が必要です。

【完全版】中学生でもわかる！法人税の節税対策をやさしく徹底解説

■ はじめに

会社を経営していると必ず関わってくるのが「法人税」です。

法人税は会社の利益に対して課される税金であり、利益が大きくなるほど税金の負担も増えていきます。

しかし、正しい知識を身につけていれば、法律の範囲内で税金を減らす「節税」を行うことができます。

節税によって手元に残るお金（キャッシュ）が増えれば、

・新しい設備への投資
・人材採用
・事業拡大

といった次の成長につながります。

本記事では、中学生でも理解できるように、法人税の節税を「超わかりやすく」解説していきます。

■ 法人税の仕組み（まずはここから）

まずは基本です。

【図①：法人税の仕組み】売上 − 経費 ＝ 利益
利益 × 税率 ＝ 法人税

つまり、

👉 経費が増える → 利益が減る
👉 利益が減る → 税金も減る

これが節税の基本的な考え方です。

■ 節税・脱税・租税回避の違い

節税を考えるうえで絶対に理解しておくべきポイントです。

【図②：違いのイメージ】節税　　　→ 合法（OK）
脱税　　　→ 違法（犯罪）
租税回避　→ グレー（リスクあり）

● 節税

法律の範囲内で税金を減らすこと
例：経費を正しく計上する

● 脱税（絶対NG）

意図的に税金をごまかす行為
例：売上を隠す、架空経費

→ 延滞税・加算税＋刑事罰の可能性あり

● 租税回避

法律の抜け道を使う方法
→ 否認リスクがあるため注意

👉 結論：必ず「節税」を選びましょう

■ 節税は2種類ある

法人税の節税は大きく2つに分かれます。

【図③：節税の種類】① 繰延型（先送り）
② 永久型（本当に減る）

● 繰延型（おすすめ：資金を残したい人）

→ 税金の支払いを「後ろにずらす」

例：
・今年の税金を減らす
・来年以降に回す

👉 手元資金が増えるのがメリット

● 永久型（おすすめ：長期的に節税したい人）

→ 税金そのものを減らす

例：
・税額控除
・非課税制度

👉 将来も含めて税金が減る

■ 【繰延型】節税対策（即効性あり）

ここから具体策です。

① 未払費用の計上

まだ払っていなくても、すでに発生している費用は経費にできます。

例：
・給料
・通信費
・家賃

👉 決算前に見落としが多いポイント

② 赤字の繰越（超重要）

【図④：赤字の活用】今年：−100万円（赤字）
来年：＋100万円（黒字）→ 相殺されて税金ゼロ

👉 最大10年間使える

③ 短期前払費用

1年分をまとめて払えば、今年の経費にできる制度です。

例：
・家賃
・保険料
・サブスク費用

👉 決算前の定番テクニック

④ 経営セーフティ共済

【図⑤：共済の仕組み】掛金 → 全額経費
将来 → 解約で戻る

👉 節税＋貯金のような制度

■ 【永久型】節税対策（本命）

① 役員報酬

役員への給料は条件を満たせば全額経費になります。

👉 ただしルールが厳しい（途中変更NG）

② 決算賞与

決算直前に社員へボーナスを出す方法です。

👉 条件：
・支給額を事前通知
・1ヶ月以内に支払い

③ 少額減価償却資産

【図⑥：設備の扱い】30万円未満 → 一括経費OK

👉 パソコン・備品などで活用

④ 福利厚生（超おすすめ）

・社員旅行
・健康診断

👉 社員全員対象なら経費OK

⑤ 賃上げ促進税制

給料を上げると税金が減る制度です。

👉 人材確保＋節税の最強コンボ

⑥ 企業版ふるさと納税

寄付で税額控除が受けられます。

👉 社会貢献＋節税

■ 会社の状況別おすすめ戦略

【図⑦：タイプ別戦略】黒字企業　→ 積極節税
赤字企業　→ 無理しない
創業直後　→ 基礎優先

● 黒字企業

👉 節税効果が大きい

おすすめ：
・設備投資
・賞与
・税額控除

● 赤字企業

👉 税金がそもそも少ない

やるべきこと：
・赤字の繰越
・資金確保

● 設立直後

👉 節税より安定が重要

NG：
・無理な投資
・過度な節税

■ 節税で絶対に注意すべき3つ

① お金が減る節税はNG

節税で100万円減税
でも200万円使う→ 100万円損

👉 節税は「使うこと」ではない

② 銀行評価が下がる

利益が少ないと、

👉 融資が通りにくくなる

③ 税務調査リスク

・架空経費
・無理な計上

👉 追徴課税の可能性

■ 最重要ポイント（結論）

節税とは、

👉 税金を減らすことではなく
👉 お金を残すこと

です。

■ まとめ

法人税の節税は、会社経営において非常に重要なテーマです。

しかし、やみくもに節税を行うと、

・資金不足
・銀行評価低下
・税務リスク

につながる可能性があります。

正しい節税とは、

✔ 法律の範囲内で
✔ キャッシュフローを意識し
✔ 将来を見据えて行うこと

です。

無理な節税ではなく、「会社を強くする節税」を意識しましょう。

【完全解説】2026年 年金改定と「月15万円」の現実

中学生でもわかる公的年金のすべて

■ はじめに

2026年度の年金は、

• 国民年金：＋1.9％
• 厚生年金：＋2.0％

と、4年連続で増額となりました。

一見すると「年金が増えて安心」と思うかもしれませんが、実際には

• 物価上昇
• 医療費の増加
• 将来の年金不安

といった問題があり、「年金だけで生活できるのか？」という不安はむしろ強まっています。

そこでこの記事では、

• 年金の仕組み（超シンプル解説）
• 月15万円もらえる人の割合
• 最新の制度改正
• 老後に向けた現実的な対策

を中学生でも理解できるレベルでわかりやすく解説します。

■ 1. 日本の年金は「2階建て構造」

日本の年金は、家に例えると次のような構造です。

【図：年金の仕組み】　　2階：厚生年金（会社員・公務員）
　　──────────────
　　1階：国民年金（全員）
　　──────────────

■ 1-1 国民年金（1階部分）

まずは全員が入る「土台」です。

• 対象：20歳〜60歳のすべての人
• 保険料：約17,920円／月（2026年）
• 満額：約70,608円／月

ポイント

👉 誰でももらえるが「最低限レベル」

■ 1-2 厚生年金（2階部分）

会社員や公務員が上乗せで加入します。

• 給料に応じて保険料が決まる
• 加入期間が長いほど増える
• 将来の受給額に大きく影響

イメージ

年収が高い × 長く働く
　　↓
年金が多くなる

■ 2. 2026年の年金額（最新）

2026年度の目安は以下の通りです。

• 国民年金（満額）：約7万円
• 厚生年金（夫婦）：約23.7万円

つまり、

■ 1人の場合の目安

👉 約15万円前後

■ 3. 月15万円もらえる人はどれくらい？

結論から言うと

👉 約49.8％（半数以下）

■ 分布イメージ

少ない人　←──────→　多い人
　7万　　 10万　　 15万　　 20万　　　　　↑ここが平均

平均は約15万円ですが、

• 10万円台前半の人も多い
• 20万円以上は一部

つまり

👉 「平均＝普通」ではない

■ 4. 年金に差が出る3つの理由

① 年収

高収入ほど年金が増える

② 加入期間

長く働くほど有利

③ 働き方

• 正社員 → 有利
• 非正規 → 不利

■ 5. 2025年の年金制度改正（重要）

今回の改正はかなり重要です。

① 社会保険の加入拡大

パートでも厚生年金に入りやすくなる

👉 将来の年金が増える

② 在職老齢年金の見直し

働いても年金が減りにくくなる

👉 「働き損」が減る

③ 遺族年金の男女差是正

男女で差があった制度を改善

④ 上限引き上げ

高所得者の保険料アップ

👉 年金も増える

■ 6. 老後のリアルな生活費

一般的な目安

• 生活費：約15万〜20万円
• 国民年金のみ：約7万円

■ 差額

生活費　20万円
年金　　7万円
────────
不足　13万円

👉 かなり不足するのが現実

■ 7. 今からできる対策

① 長く働く

→ 最も確実

② iDeCo（個人年金）

→ 節税＋老後資金

③ NISA（投資）

→ 資産形成

④ 繰下げ受給

→ 最大1.84倍

■ まとめ

2026年の年金制度は改善されているものの、

• 月15万円以上もらえる人は半数以下
• 国民年金だけでは生活困難

という現実は変わりません。

だからこそ重要なのは

👉 「制度を理解すること」
👉 「自分の年金額を知ること」
👉 「早めに対策すること」

です。

年金は「知らない人が損をする制度」です。

今のうちに正しく理解し、自分に合った老後設計を進めていきましょう。