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【2026年度最新】年金月10万円なら住民税は0円？非課税になる条件と計算の仕組みを税理士が中学生にもわかるように解説

「老後の年金が月10万円くらいだと、そこから税金が引かれるの？」「住民税非課税世
帯ってどうすればなれるの？」
老後、唯一の頼りになるのが年金です。しかし、額面では「月10万円」あっても、そこ
から税金や社会保険料が引かれるとなると、生活設計が変わってしまいますよね。
結論から言うと、65歳以上で年金が月10万円（年間120万円）の単身者であれば、多く
の場合「住民税はかかりません（非課税）」。
この記事では、なぜ非課税になるのか、その計算の仕組みや注意点を、日本一わかりや
すく、中学生でも理解できる言葉で解説します。これを読めば、あなたの老後のお金の
不安がスッキリ解消します！

1. そもそも住民税とは？なぜ払わなくていい場合があるの？
   住民税は、私たちが住んでいる市区町村に払う税金です。道路を整備したり、ゴミを回
   収したり、公園を維持したりするために使われます。
   しかし、収入が少ない人からも無理やり税金を取ってしまうと、その人の生活が立ち行
   かなくなってしまいます。そのため、「これくらいの収入なら税金は取らないでおきま
   しょう」という『非課税（ひかぜい）』というルールがあるのです。
2. 【図解】年金月10万円の計算シミュレーション
   [図解挿入位置：年金収入から所得が決まるまでの流れイメージ]
   税金の世界では「年金収入（入ってきたお金）」と「所得（利益）」を分けて考えます
   。ここが一番のポイントです！
   ステップ①：公的年金等控除（こうてきねんきんとうこうじょ）を引く

65歳以上の人の場合、国から「年金をもらうための経費」として、最低110万円を差し
引いて良いというルールがあります。これを『公的年金等控除』と呼びます。
項目 金額（年額）

年金収入（月10万円×12ヶ月） 120万円
公的年金等控除（65歳以上の最低額） ▲110万円
あなたの「所得金額」 10万円
ステップ②：所得金額と「非課税限度額」を比べる
次に、計算した「所得金額（10万円）」が、自治体の決めている「非課税限度額」より
低いかどうかをチェックします。
多くの地域（東京23区など）では、単身者の非課税限度額は「45万円」です。
あなたの所得（10万円） ＜ 非課税限度額（45万円）
つまり、10万円は45万円よりずっと小さいので、住民税は「0円（非課税）」になるの
です！

3. 「住民税非課税世帯」になるとどんなメリットがある？
   住民税が0円になるだけでなく、「非課税世帯」として認められると、他にもたくさん
   の恩恵があります。
    ① 介護保険料が安くなる
   ② 医療費の自己負担限度額（高額療養費制度）が低く設定される
   ③ 自治体独自の給付金やサービスを受けられることがある
   ④ NHK受信料が全額免除になる場合がある（条件あり）
4. 要注意！住民税がかかってしまうケース
   「月10万円なら絶対安心！」とは言い切れないケースもいくつかあります。以下の点に
   注意してください。
   ① 他に収入がある場合
   パート収入や家賃収入、株の配当などがある場合は、それらを合計して所得を計算しま
   す。合計が45万円を超えると課税されます。
   ② 65歳未満の場合

65歳未満は控除額が「60万円」に下がります。もし月10万円（年120万円）もらってい
る場合、所得は60万円になり、非課税枠の45万円を超えてしまうため住民税がかかりま
す。
③ お住まいの地域による違い
「非課税限度額」は住んでいる場所の『級地（きゅうち）』によって異なります。都会
ほど高く、地方ほど少し低く設定されているため、地方では年金120万円でもわずかに
住民税がかかる可能性があります。

5. まとめ：老後の不安をなくすために
   年金月10万円（年間120万円）の場合、65歳以上の単身者であれば住民税は「0円」と
   なる可能性が非常に高いです。
   しかし、家族構成（配偶者を扶養しているかなど）や、住んでいる地域によって、細か
   いルールは変わります。一番確実なのは、4月〜6月頃にお住まいの役所から届く『住民
   税決定通知書』を確認すること、あるいは役所の「市民税課」に電話で聞いてみること
   です。
   正しい知識を持って、安心したセカンドライフを送りましょう！

土地の分筆（ぶんぴつ）完全ガイド！費用・流れ・できないケースを専門家が易しく解説

「親から継いだ広い土地を兄弟で分けたい」「土地の一部だけを売って現金にしたい」

そんな時に必要になるのが**「土地の分筆（ぶんぴつ）」**です。

一見難しそうな言葉ですが、要は**「1つの土地を、法律上の手続きによって複数の土地に切り分けること」**を指します。

本記事では、不動産や税金の専門知識を中学生でもわかるレベルで噛み砕き、分筆の仕組みから費用、注意点までを徹底解説します。これを読めば、分筆で失敗しないためのポイントがすべてわかります。

1. 土地の分筆とは？「1筆」を「2筆」にする仕組み

土地は、法務局という国の機関にある「登記簿（とうきぼ）」という台帳で管理されています。土地の単位は**「筆（ひつ）」**と呼び、1つの土地を「1筆（いっぴつ）」と数えます。

分筆とは、この「1筆」の土地を、2つ以上の「筆」に分ける手続きのことです。

逆に、バラバラの土地を1つにまとめることを**「合筆（がっぴつ・ごうひつ）」**と言います。

なぜ「分ける」必要があるの？

日本の法律では、「1筆の土地の一部だけを売る」ことはできません。

例えば、100坪の土地のうち、30坪だけを誰かに売りたい場合、まず分筆をして「70坪の土地」と「30坪の土地」に分け、それぞれに新しい番号（地番）を振らなければならないのです。

2. 分筆が必要になる5つの代表的なケース

どんな時に分筆が必要になるのか、具体的な例を見てみましょう。

① 土地の一部を売却するとき

「庭が広すぎるから半分売って老後資金にしたい」という場合です。売る部分を分筆して独立した不動産にすることで、初めて売買が可能になります。

② 土地を分けて活用するとき（自宅＋アパートなど）

広い土地に、自宅とは別にアパートを建てて経営したい場合。用途が異なる土地を分けることで、管理がしやすくなります。

③ 相続で兄弟平等に分けたいとき

親が亡くなり、1つの大きな土地を兄弟2人で相続する場合、共有名義（2人の連名）にすると将来の売却時にトラブルになりがちです。分筆して「右側は兄、左側は弟」とはっきり分けることで、それぞれが自由に使えるようになります。

④ 共有名義を解消したいとき

もともと複数人で持っている土地を、「もう別々に管理しよう」と決めた場合に行います。

⑤ 土地の一部を担保にお金を借りるとき（抵当権）

銀行からお金を借りる際、土地を担保に入れます。土地全体ではなく「一部だけ」を担保にしたいなら、分筆が必要です。

3. 要注意！分筆ができない「NG」な土地

実は、どんな土地でも自由に分けられるわけではありません。以下のケースでは、分筆が認められないか、非常に困難になります。

A. 境界（ボーダーライン）が決まっていない

お隣さんとの境界線がどこかハッキリしていない土地は分筆できません。分筆をするには、まず隣接する土地の所有者全員と立ち会い、「ここが境界ですね」という合意（境界確定）が必要です。

B. 分けると「小さすぎる」場合（最低敷地面積）

街の景観を守るため、自治体によっては「これ以上小さい土地を作ってはダメ」というルール（最低敷地面積）があります。例えば「最低100㎡以上」と決まっている地域で、150㎡を半分（75㎡ずつ）に分けることはできません。

C. 建物がルール違反（建ぺい率など）になってしまう

家が建っている土地を分筆して、残った方の土地があまりに狭くなると、今の家が「建ぺい率オーバー（土地に対して家が大きすぎる状態）」という法律違反の状態になってしまうことがあります。これでは将来の建て替えができなくなるリスクがあります。

4. 分筆にかかる費用の相場

分筆には「税金」と「専門家への報酬」がかかります。

※ポイント：なぜこんなに高いの？

一番高いのは「土地家屋調査士」への報酬です。これは、単に線を引くだけでなく、最新の機器を使った精密な測量、お隣さんとの話し合い、役所での複雑な調査が含まれるからです。土地が広かったり、お隣さんが多かったりすると費用は上がります。

5. 手続きの流れ（完了まで1ヶ月〜3ヶ月）

分筆は自分で行うのは非常に難しいため、プロである土地家屋調査士に依頼するのが一般的です。

1. 事前調査： 法務局や役所で古い図面などを調べます。
2. 現地測量： 実際に土地の大きさを測ります。
3. 境界立会い： お隣さんと一緒に「ここが境界ですね」と確認し、印鑑をもらいます。
4. 境界標の設置： コンクリートの杭などを打ち込みます。
5. 分筆登記の申請： 法務局に書類を出します。
6. 完了： 新しい登記簿が出来上がります！

6. 分筆のデメリットと税金の落とし穴

メリットが多い分筆ですが、注意点もあります。

• 固定資産税が上がる可能性がある：「住宅用地の特例」という税金の割引が、分筆によって土地が狭くなったり、建物がない状態（更地）になったりすることで外れてしまい、税金が数倍に跳ね上がることがあります。
• 土地の価値に差が出る：「道路に面している側」と「奥側（旗竿地）」に分けた場合、奥側の土地は売る時に安くなってしまうことが多いです。

7. まとめ：分筆は「計画的」に進めよう

土地の分筆は、資産を守り、トラブルを防ぐための強力な手段です。しかし、境界の問題や税金のリスクなど、素人判断では危ないポイントがたくさんあります。

「うちの土地は分けられるかな？」「費用はいくらくらい？」と気になったら、まずは信頼できる土地家屋調査士や、税金に詳しい税理士に相談することをおすすめします。

経営者保険とは？

中小企業の経営者が知っておくべき「目的・種類・税制」を

中学生でもわかるように完全解説

監修：税理士・経営コンサルタント　｜　更新日：2026年4月

「保険のことはよくわからない」「節税になると聞いて加入したけど、本当に正しかったのか不安」——そんな経営者のかたは多いのではないでしょうか。

経営者保険は、うまく使えば会社を守る強力な手段ですが、目的をあいまいなまま加入すると、毎月の保険料が会社の資金繰りを圧迫し、解約のタイミングを間違えて損をすることもあります。

この記事では、難しい専門用語をできるだけ使わず、中学生でもわかるように、経営者保険のすべてをやさしく・詳しく解説します。

▼ もくじ

• 1. 経営者保険とは？　まず「目的」を明確にしよう
• 2. 経営者保険の3つの役割
• 3. 経営者保険の主な種類と特徴
• 4. 経営フェーズ別　どの保険をいつ使えばいい？
• 5. 損金算入ルールと2019年税制改正のポイント
• 6. 保険選びで失敗しない6つの判断基準
• 7. よくある質問（Q＆A）
• 8. まとめ

1. 経営者保険とは？　まず「目的」を明確にしよう

経営者保険とは、会社（法人）が契約者になり、社長や役員などの「経営者」が保険の対象となる生命保険のことです。

個人が入る「普通の生命保険」との一番の違いは、保険料を会社の経費（税務上は「損金」といいます）にできることと、万が一のときに会社にお金が入る仕組みになっていることです。

【図1】個人保険と経営者保険（法人契約）のちがい

2. 経営者保険の3つの役割

経営者保険には、大きく分けて3つの使い方があります。それぞれをわかりやすく説明します。

役割① 事業保障・キーマン保障（会社を守る保険）

中小企業では、社長ひとりが「売上・借入・人脈・技術」を一手に引き受けていることがよくあります。このような経営者のことを「キーマン（会社にとってなくてはならない人）」といいます。

もし社長が突然亡くなったり、重い病気で働けなくなったりした場合、会社には次の2つの問題が同時に発生します。

• 銀行への借金（借入金）の返済
• 従業員の給料や仕入れ代金などの運転資金の確保

【図2】事業保障の必要保障額の目安

役割② 退職金の準備・資金積立

会社の社長が引退するとき、会社から「役員退職慰労金（退職金）」を受け取ることができます。この退職金は、うまく設計すれば税負担を大幅に減らすことが可能な、非常に有利な報酬制度です。

ただし問題があります。退職金は数千万円〜1億円以上になることも多く、急にまとまった現金を用意するのは難しいのです。

そこで活用されるのが、「解約返戻金のある経営者保険」です。毎月保険料を払い続けることで、将来の退職金の原資を少しずつ積み立てておけます。

なお、退職金を「損金（費用）」として会社の税務申告で認めてもらうためには、「退職金規程（支給基準を書いた社内のルール）」を事前に整備しておく必要があります。規程なしで退職金を払うと、税務調査で認められないことがあるので要注意です。

役割③ 事業承継対策（会社を次の世代に引き継ぐ準備）

社長が亡くなったとき、後継者（次の社長候補）は「相続税の支払い」と「他の相続人への現金補償（代償交付金）」という2つの大きな資金負担を抱えます。

特に、会社の株式（自社株）の評価額が高い会社では、後継者が相続税を払うための現金が足りなくなる「相続税問題」が起きやすいのです。

経営者保険の保険金を使えば、後継者が相続税を現金で支払いながら、株式を売らずに会社を引き継げます。これにより「経営権の分散（ばらばらになること）」を防ぐことができます。

3. 経営者保険の主な種類と特徴

経営者保険にはさまざまな種類があります。ただし「どの保険が一番いいか」よりも先に「何の目的で使うか」を決めることが大切です。

以下の表で、主な保険を「使うべき時期（経営フェーズ）」の順に整理しました。

【図3】経営者保険の種類・目的・特徴・注意点 一覧表

掛け捨て型の定期保険

解約返戻金がない（またはごくわずかな）保険です。その分、保険料がとても安いのが特徴です。

たとえば月5,000円〜2万円程度の保険料で、1億円の死亡保障を確保できることもあります。創業直後でお金に余裕がない時期に、まず「会社を止めないための最低限の保障」を整える手段として最適です。

ただし貯蓄性はゼロなので、退職金の積立や資産形成には使えません。会社が安定してきたら、貯蓄型の保険への切り替えや追加を検討しましょう。

逓増定期保険（ていぞうていきほけん）

「逓増」とは「だんだん増える」という意味です。契約後、保険金額が段階的に増えていく仕組みです。

会社が成長するにつれて「社長に何かあったときのリスク」も大きくなります。逓増定期保険はその拡大に対応しやすい設計です。

注意点は、保険料が通常の定期保険より高くなりやすいことと、加入直後に解約すると返戻率が非常に低いことです。「もし途中で解約が必要になったらどうなるか」を契約前に必ず確認してください。

生活障害保障型保険

死亡した場合だけでなく、「要介護状態」や「就労不能状態（病気やケガで長期間働けない状態）」になったときにも保険金が受け取れる保険です。

会社にとって一番困る状況は、「社長が生きているのに働けない」状態です。死亡の場合は生命保険金が出ますが、長期療養中の社長には通常の生命保険金は出ません。そのギャップを埋めてくれるのがこの保険です。

商品によって「就労不能や要介護の認定条件」が大きく異なるため、加入前に必ず確認することが大切です。

長期平準定期保険

保険期間を長く（例：70歳・80歳満期）設定することで、死亡保障を確保しながら、将来の退職金原資を積み立てられる保険です。経営者保険の中でもっとも利用頻度が高い商品のひとつです。

設計のポイントは「解約返戻率のピーク時期を退職予定の年齢に合わせること」です。ピークを過ぎると返戻率が下がる商品も多く、タイミングを間違えると受取額が大きく減ってしまいます。

養老保険

「満期まで生存した場合は満期保険金」「途中で亡くなった場合は死亡保険金」という、両方の保障がある保険です。

特に「ハーフタックスプラン」という設計方法（従業員を被保険者とし、死亡保険金受取人を遺族、満期保険金受取人を会社にする設定）では、保険料の半額を損金算入できます。従業員向けの退職金制度・福利厚生として活用される場合もあります。

4. 経営フェーズ別　どの保険をいつ使えばいい？

経営者保険は「一度入って終わり」ではありません。会社の成長段階によって優先すべき保障は変わります。

【図4】経営フェーズ別　保険の優先順位と設計の考え方

創業期は「事業保障」を最優先

創業直後は、経営者への依存度が最も高い時期です。個人保証付きの銀行借入を抱えているケースも多く、社長に何かあれば会社が立ち行かなくなるリスクが一番高いフェーズです。

一方で、創業期はキャッシュフロー（お金の流れ）に余裕がないことがほとんどです。保険料を抑えながら必要な死亡保障を確保することが最優先。積立型の高額保険料を創業期から抱えると、資金繰りの悪化が経営リスクそのものになりかねません。

成長期は「退職金積立」を開始

売上が拡大し、従業員数や借入金が増える成長期は、事業保障額の引き上げと同時に、退職金積立を開始するフェーズです。

退職金積立は「早く始めるほど有利」です。長い期間で積み立てるほど、少ない保険料で高い解約返戻金を積み上げられます。退職予定時期（たとえば65歳）から逆算して、返戻率のピークが退職年齢に合うよう設計することが大切です。

成熟期・承継期は「設計の見直し」が重要

利益が安定してくる成熟期は、退職金積立の本格化と事業承継の準備を並行するフェーズです。

ただし「利益が出ているから」といって保険料を増やしすぎると、現預金が保険に固定化されて、設備投資や事業拡大に使えなくなる危険があります。年間保険料が経常利益の20〜30%を超えてきたら、過剰加入のサインです。

承継期に入ったら、後継者の相続税・代償交付金の原資を手当てする設計へと重心を移しましょう。税理士と一緒に自社株の評価額や相続税額を試算し、必要な保険金額を逆算することが重要です。

5. 損金算入ルールと2019年税制改正のポイント

「保険料を損金算入できる」というのは、簡単にいうと「保険料を会社の費用として認めてもらえるので、法人税の計算上、その分だけ利益が減る」ということです。

ただし2019年の税制改正で、このルールが大きく変わりました。

2019年税制改正で何が変わったか

2019年7月、国税庁は「最高解約返戻率（その保険で受け取れる解約返戻金の割合の最高値）」を基準として、損金算入できる割合を4段階に分けるルールに変更しました。

改正前は、高い返戻率の保険でも全額損金算入できる商品があり、実質的に「節税目的での加入」が広まっていたことが改正の背景です。

【図5】現行の損金算入ルール（2019年7月改正後）

30万円特例とは

保険期間が3年以上の定期保険または第三分野保険（医療保険・がん保険など）で、以下の2つの条件を満たす場合は、全額損金算入が認められる「30万円特例」があります。

• 最高解約返戻率が70%以下であること
• 年換算保険料（年間の保険料に換算した金額）が、1人の被保険者につき合計30万円以下であること

なお「30万円以下かどうか」の判定は、同一の被保険者についての契約をすべて合算して判定します。複数の保険に加入している場合は、合計額が30万円を超えていないか確認が必要です。

6. 保険選びで失敗しない6つの判断基準

経営者保険は金額が大きく、一度加入すると長期にわたって会社のキャッシュフローに影響します。以下の6つのポイントを順番に確認することで、設計ミスを防ぐことができます。

【図6】保険設計で失敗しないための6つのチェックリスト

見直しが必要な主なタイミング

• 売上・利益が大きく変化したとき
• 借入残高や従業員数が増減したとき
• 後継者候補が決まった、または変わったとき
• 税制改正や保険の新商品が登場したとき
• 既存契約の返戻率ピーク時期が近づいてきたとき

7. よくある質問（Q＆A）

Q1. 法人契約と個人契約はどちらがよいですか？

Q2. 創業したばかりでも経営者保険は必要ですか？

Q3. 解約返戻金がある保険なら必ず得ですか？

Q4. 営業担当者が「節税になる」と言っていましたが、信じてよいですか？

8. まとめ

経営者保険を正しく活用するための核心は、「商品ありきではなく目的ありきで設計する」という一点に尽きます。

保険の設計は税務・資金計画・事業承継が複雑に絡み合うため、一人で判断するには限界があります。税理士・FP（ファイナンシャルプランナー）など専門家の視点を積極的に活用しながら、経営環境の変化に合わせて定期的に見直し続けることが、経営者保険を「正しい武器」として使いこなすための鉄則です。

「どの保険を選ぶか」の前に「なぜ保険が必要か」を問い直すことが、経営者として正しい保険との付き合い方です。

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本記事は税務・保険の一般情報の提供を目的としており、個別の税務相談・保険設計の代替となるものではありません。

具体的な判断については、担当税理士・FP・保険代理店にご相談ください。

【完全解説】結婚祝い150万円は贈与税がかかる？中学生でもわかるやさしい税金ガイド

■ はじめに

結婚祝いとして親からまとまったお金をもらうと、「税金はかかるの？」と不安になる方は多いです。

特に150万円のような金額になると、贈与税の対象になる可能性があります。

この記事では、

・贈与税の基本

・結婚祝いの扱い

・税金をかけない方法

を中学生でもわかるようにやさしく解説します。

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■ 贈与税とは？

贈与税とは「人からお金や財産をもらったとき」にかかる税金です。

【図①：贈与税のイメージ】

親 →（お金）→ 子

　　　　↓

　　贈与税の対象

ただし、すべてに税金がかかるわけではありません。

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■ 年間110万円までは非課税

贈与税には「基礎控除」という仕組みがあります。

【図②：基礎控除】

1年間にもらった合計

　↓

110万円以下 → 税金なし

110万円超 → 超えた分に税金

今回のケース

150万円 − 110万円 = 40万円

→ この40万円に税金がかかる可能性があります

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■ 結婚祝いでも非課税になる？

通常のご祝儀は非課税です。

【図③：非課税になる例】

・友人からの3万円

・親からの10万円程度

→ 社会常識の範囲ならOK

しかし150万円は…

→ 高額すぎて「贈与」と判断されやすい

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■ 税金を抑える方法①（非課税制度）

「結婚・子育て資金の一括贈与」という制度があります。

【図④：非課税制度】

親 → 専用口座 → 子

　　　　↓

最大1000万円まで非課税

条件

・銀行で専用口座を作る

・結婚費用に使う

・領収書を提出

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■ 税金を抑える方法②（分けて受け取る）

例

1年目：100万円

2年目：50万円

【図⑤：分割】

1年目 → 110万円以下 → 非課税

2年目 → 110万円以下 → 非課税

ただし注意！

最初から分割が決まっていると課税される可能性あり

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■ よくある間違い

・結婚祝いだから全部非課税 → ×

・分ければ絶対大丈夫 → ×

・申告しなくていい → ×

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■ まとめ

・150万円は贈与税の対象になる可能性あり

・110万円を超えた分に課税

・非課税制度を使えば節税可能

・分割は慎重に

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■ 専門家としてのアドバイス

迷ったら税務署や税理士に相談することが重要です。

後から指摘されると追加の税金やペナルティが発生します。

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【完全版】iDeCoとNISA、結局どっちがいい？中学生でもわかる徹底解説

■ はじめに

「iDeCoとNISA、どっちをやればいいの？」

資産形成を考え始めた人が、必ずぶつかる疑問です。

結論から言うと、

👉 どちらが優れているかではなく、目的が違う制度です

つまり、

• 老後のため → iDeCo
• 自由に使う → NISA

これが基本です。

ですが、これだけでは不十分です。

この記事では、税務のプロ視点で
仕組み・節税・最適な使い方まで完全解説します。

■ iDeCoとNISAの違い【一発で理解】

▼ 超シンプル比較

■ 図解で理解する

▼ iDeCo

給料 → iDeCoに積立 → 税金が安くなる
　　　　　　　↓
　　　　60歳まで引き出せない
　　　　　　　↓
　　　　老後に受け取る

👉 税金を減らしながら強制貯金

▼ NISA

給料 → 投資（NISA） → 利益が出る
　　　　　　　　　↓
　　　　　　税金ゼロ
　　　　　　　　　↓
　　　　いつでも使える

👉 自由度が高い投資制度

■ iDeCoのメリット

① 圧倒的な節税効果

iDeCoの最大の魅力はこれです。

掛金がすべて「所得控除」になります。

例）年収400万円
→ 年間約2〜5万円の節税

👉 これが毎年続く

② 強制的に貯まる

途中で引き出せないため、

👉 「絶対に老後資金が残る」

これはNISAにはない大きな強みです。

③ 運用益も非課税

NISAと同じく、利益に税金がかかりません。

■ iDeCoのデメリット

① 60歳まで使えない

これはかなり重要です。

👉 教育費・住宅資金には使えない

② 手数料がかかる

・口座管理費
・運用管理費

👉 毎月数百円程度

③ 元本割れリスク

投資なので、減る可能性もあります。

■ NISAのメリット

① いつでも引き出せる

最大の強みです。

👉 使い道は完全自由

• 教育費
• 車
• 旅行

すべてOK

② 運用益が非課税

通常は約20%課税されますが、

👉 NISAならゼロ

③ 初心者向け

少額から始められ、心理的ハードルが低いです。

■ NISAのデメリット

① 所得控除がない

iDeCoのような節税はありません。

② 使ってしまうリスク

自由すぎるがゆえに、

👉 「貯まらない人」も多い

■ 結論（重要）

ここが一番大事です。

▼ シンプルに整理

• 老後資金 → iDeCo
• それ以外 → NISA

■ 最強の使い方（プロの結論）

ステップ① 生活防衛資金

まずは現金で3〜6ヶ月分の生活費

ステップ② NISA

👉 まずここからスタート

理由：

• いつでもやめられる
• リスク調整しやすい

ステップ③ iDeCo

👉 余裕があれば追加

理由：

• 節税メリット最大化

■ よくある間違い

❌ いきなりiDeCo

→ 資金が固定されて詰む

❌ NISAだけで老後対策

→ 意志が弱いと失敗

■ 年収別おすすめ戦略

年収300万〜400万

👉 NISA優先

年収500万以上

👉 iDeCo併用

年収700万以上

👉 iDeCoフル活用

■ まとめ

✔ iDeCoは「節税＋老後専用」
✔ NISAは「自由＋使いやすい」
✔ 両方やるのが最強

■ 最終結論

👉 迷ったらNISAから始める
👉 余裕があればiDeCo追加

これが最も失敗しない戦略です。

📘【完全版】相続手続きは時間との戦い｜中学生でもわかる徹底解説

はじめに

家族が亡くなると、悲しむ間もなく「相続手続き」が始まります。
この相続、実は期限だらけのイベントです。

• 3カ月以内に決めないと借金も相続
• 10カ月以内に税金申告しないとペナルティ
• 3年以内に登記しないと罰金

つまり、相続は
👉 「時間との戦い」そのものです。

この記事では、中学生でも理解できるように、
図解で「全体像→具体ステップ→失敗ポイント」まで解説します。

🧭 相続の全体スケジュール（超重要）

【死亡】
   ↓
【7日】死亡届
   ↓
【14日】年金・保険
   ↓
【3カ月】相続するか決定
   ↓
【4カ月】確定申告
   ↓
【10カ月】相続税
   ↓
【3年】不動産名義変更

👉 ポイント
「3カ月・4カ月・10カ月」は絶対に覚える

🏃‍♂️ STEP1：すぐやること（最優先）

■死亡届（7日以内）

役所へ提出します。
これがないと火葬できません。

■金融機関への連絡

口座は凍結されます。

👉 理由
不正引き出し防止

■公共料金の名義変更

• 電気
• ガス
• 水道

👉 放置するとトラブルの元

🔍 STEP2：最重要の4つ（ここが勝負）

① 遺言書の確認

あるかどうかで全て変わります。

• ある → 基本その通り
• ない → 法律ルール

② 相続人の確定

戸籍を全部集めます。

👉 なぜ重要？
1人でも抜けると無効

③ 財産の調査

【プラス】
・預金
・不動産
・株【マイナス】
・借金
・未払い税金

👉 ここをミスると人生詰みます

④ 遺産分割協議

相続人全員で話し合い
   ↓
分け方を決定
   ↓
書面化（協議書）

👉 これがないと手続き進まない

⚠️ STEP3：3カ月以内（超重要）

相続方法の選択

👉 何もしない
＝自動で「単純承認」

💥 よくある失敗

「借金あると知らなかった」

👉 防ぐ方法
→ 3カ月以内に調査

💰 STEP4：4カ月以内

準確定申告

亡くなった人の確定申告を代わりにやる

⚠️ ミスすると

• 延滞税
• ペナルティ

💸 STEP5：10カ月以内

相続税の申告

基礎控除

3000万円 + 600万円 × 相続人数

🧠 重要ポイント

👉 申告しないと使えない特例あり

• 配偶者控除
• 小規模宅地

⚖️ STEP6：1年以内

遺留分請求

最低限もらえる権利

例

「全部長男へ」
→ 他の子は請求できる

🏠 STEP7：3年以内

不動産の名義変更（義務化）

👉 2024年から義務

罰則

最大10万円

生命保険

👉 3年で時効

🧾 STEP8：5年以内

• 遺族年金
• 未支給年金

👉 これも忘れる人多い

📊 まとめ（最重要期限）

3カ月 → 相続放棄
4カ月 → 確定申告
10カ月 → 相続税
3年 → 登記

🧑‍💼 専門家の使い分け

👉 全部自分でやるのは危険

🎯 よくある失敗ランキング

① 相続放棄が間に合わない
② 財産調査が甘い
③ 税金申告を忘れる
④ 名義変更を放置

🧠 結論

相続は
👉「知っている人が勝つ世界」です

• 期限を守る
• 全体像を把握
• 早めに動く

これだけで
👉 数百万円〜数千万円の差が出ます

【2026年最新】「1億円の壁」で社長の個人資産が狙われる？金融所得課税の見直しと経営者が取るべき防

衛策を税理士が徹底解説

「一生懸命働いて会社を大きくしたのに、個人でお金を受け取ろうとすると半分近く税
金で持っていかれる……」
そんな悩みを抱えるオーナー社長にとって、さらに厳しいニュースが飛び込んできまし
た。政府が議論を進めている「金融所得課税の見直し」です。
これまで「資産家ほど有利」と言われてきた日本の税制が、今、大きな転換期を迎えて
います。1億円を超えると税率が下がる「1億円の壁」の是正は、もはや避けられない流
れです。
本記事では、この難しいテーマを「中学生でもわかる」くらい噛み砕いて解説します。
これからの時代、会社を守るだけでなく「個人の資産をどう守るか」という戦略が、経
営者の手腕として問われることになります。

この記事のポイント
 なぜ「お金持ちほど税率が低い」と言われるのか？（1億円の壁の正体）
 「働く人」と「投資する人」の税金の差がなくなる？
 オーナー社長の「出口戦略」への甚大な影響
 預金だけで持っているのが「最大のリスク」になる理由
 これからの時代に求められる「法人×個人」の全体最適戦略

1. 「1億円の壁」ってなに？中学生でもわかる税金の逆転現象
   まずは、今ニュースで話題の「1億円の壁」について、図を使って解説します。
   【図解：給与 vs 株の税金の違い】
   種類 税金の決まり方 税率のイメージ
   給与所得（働くお金） 累進課税（稼ぐほど上がる

）

最大 約55% (住民税込)

金融所得（株の利益など） 分離課税（いくら稼いでも

一定）

一律 約20%

日本の所得税は、お給料が高くなればなるほど、税率が上がっていく仕組み（累進課税
）です。しかし、株を売って得た利益や配当金は、どれだけ大金であっても「一律約
20%」で済みます。
超富裕層は、収入のほとんどが「株の利益」であるため、結果として合計の税率が下が
ってしまう……これが「1億円の壁」と呼ばれる逆転現象の正体です。

2. なぜ今、課税が強化されるのか？「公平性」の再定義
   政府は「働く人が損をして、資産を持っている人が得をするのは不公平だ」というメッ
   セージを強く打ち出しています。
   今後議論されているのは、この「一律20%」という特権をなくし、お給料と同じように
   「稼いだ分だけ税金を高くする（総合課税化）」、あるいは「一律の税率を25%や30%
   へ引き上げる」といった案です。
   これが実現すると、投資のリターンが直接減るだけでなく、オーナー社長が会社から配
   当を受け取る際のコストも劇的に上がります。
3. オーナー社長に直撃！「会社で稼いで個人で受け取る」モデルの危機
   オーナー経営者の資産形成は、一般的なビジネスマンとは構造が異なります。
   【社長の資産形成サイクル】
4. 1. 会社で頑張って利益を出す（法人税を払う）
5. 残ったお金を内部留保する
6. 将来、配当や退職金、株式売却（M&A）で個人として受け取る
   この「3」の部分が、まさに今回の金融所得課税強化のターゲットになります。
   特にM&Aを検討している場合、株式売却益にかかる税金が20%からもし30%に上がれば
   、手取り額は数千万、数億円単位で変わってしまいます。
7. 現金預金が一番安全……は「過去の常識」？
   「税金が上がるなら、リスクを取らずに現金で持っておこう」と考える方も多いでしょ
   う。しかし、今の日本には「インフレ」という見えない税金が存在します。
   もし物価が年2%上がると、1億円の価値は10年後には実質的に約8,000万円になってし
   まいます。銀行に預けているだけで、20%も資産を失っているのと同じです。
   さらに、現金は「課税を先送りにしているだけ」の状態です。いつか個人で使うために
   引き出す際、その時の高い税率で一網打尽にされるリスクがあります。
8. 税理士が教える「これからの資産防衛戦略」3つの柱
   では、経営者はどう動くべきか？短期的な「節税」ではなく、中長期の「戦略」が必要
   です。
   ① 資産の「色」と「場所」を分散する
   現預金、証券、不動産、そして「自社事業への再投資」。特定の場所に資産を固めず、
   インフレと増税の両方に備えるバランス設計が不可欠です。
   ② 回収タイミングを分散する（時間軸の調整）
   一度に多額の個人所得を作ると、最高税率の網にかかりやすくなります。配当や役員報
   酬のバランスを毎年最適化し、長期間かけて個人資産を構築する視点が重要です。
   ③ 法人と個人の「財布」を一体で設計する
   「法人の節税」だけを見る時代は終わりました。「最終的に個人の手元にいくら残るか
   （＝手取り最大化）」をゴールに設定し、法人税・所得税・社会保険料のトータルコス
   トをシミュレーションする必要があります。
   まとめ：制度が変わることを前提に「今」から準備を
   税制は常に変化します。しかし、「稼ぐ力」と「守る知恵」があれば、どのような環境
   でも資産を維持することは可能です。
   金融所得課税の強化は、経営者にとっての「試練」かもしれませんが、同時に自社の財
   務構造や個人の資産形成を見直す「絶好の機会」でもあります。
   「まだ先の話だから」と放置せず、今のうちから信頼できるパートナー（税理士）とと
   もに、10年、20年先を見据えたキャッシュ戦略を立てていきましょう。

【完全版】親の「もしも」に備える方法｜中学生でもわかる相続・お金・終活の基本

はじめに
「親のもしもに備える」と聞くと、少し重いテーマに感じるかもしれません。しかし、実際には多くの人が「大切だ」と思いながらも、何もできていないのが現状です。

本記事では、東京海上日動の調査結果をもとに、親の「もしも」に備えるために何をすべきかを、中学生でも理解できるようにやさしく解説します。

———————————–
第1章：なぜ「もしも」の備えが必要なのか？
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調査では、約8割の人が「親のもしもへの備えは重要」と回答しています。

しかし実際には、
・資産を聞いた人：約3割
・葬儀の希望を聞いた人：約2割

つまり、「大事だと思っているのに、行動できていない」状態です。

理由はシンプルです。

・親に悪いと思う
・縁起が悪い
・どう聞けばいいかわからない

ですが、何も準備しないと、残された家族が困ることになります。

———————————–
第2章：準備しないと起こる問題
———————————–

実際に親を看取った人の約43%が「困った」と答えています。

特に多かったのは次の3つです。

図①：困ることランキング
① 資産が分からない
② 連絡先が分からない
③ 葬儀の希望が分からない

【イメージ図】
親 →（情報なし）→ 子
結果：手続きが進まない・トラブル発生

例えば、
・銀行口座が分からない
・保険の存在が分からない
・借金があるか不明

これらはすべて、事前に聞いていれば防げます。

———————————–
第3章：最低限やるべき5つの準備
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親の「もしも」に備えるために重要なポイントは次の5つです。

図②：TODOリスト

① 資産の確認
・銀行口座
・不動産
・保険

② 医療の希望
・延命治療の有無

③ 最期の希望
・自宅か病院か

④ 葬儀・お墓
・形式や場所

⑤ 連絡先リスト
・親戚・知人

【イメージ図】
親の情報 → まとめる → 家族が安心

これだけで、家族の負担は大きく減ります。

———————————–
第4章：一番大事なのは「お金の情報」
———————————–

特に重要なのが「お金」です。

なぜなら、
・相続手続きができない
・税金が発生する
・葬儀費用が払えない

などの問題につながるからです。

図③：お金の流れ

資産 → 相続 → 手続き → 分配

ここで情報がないと、すべて止まります。

重要ポイント：
・金融機関名だけでもOK
・全部を正確に知らなくてもよい

———————————–
第5章：デジタル時代の新しい問題
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最近は「デジタル遺品」が増えています。

・ネット銀行
・証券口座
・サブスクサービス

これらは紙が残らないため、特定が難しいです。

図④：デジタル資産

スマホ・PC → 情報が集中 → 家族が見えない

対策：
・サービス名を共有
・スマホ管理をサポート

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第6章：親との話し方のコツ
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いきなり「相続の話」はNGです。

おすすめの流れは次の通りです。

① 将来の話から始める
「これからどうしたい？」

② 働き方を聞く
「いつまで働く予定？」

③ 自然に広げる
「もしもの時どうする？」

図⑤：会話のステップ

日常会話 → 将来 → もしも → お金

これなら、自然に話せます。

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第7章：後悔しないために今できること
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調査では、約3人に1人が
「もっと聞いておけばよかった」と後悔しています。

親の「もしも」は突然起こります。

だからこそ、

・今のうちに少しずつ
・無理のない範囲で
・継続して話す

これが大切です。

———————————–
まとめ
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親の「もしも」への備えは、
「家族を守るための準備」です。

重要ポイントまとめ：

・多くの人が重要と感じているが行動できていない
・お金の情報共有が最重要
・デジタル資産にも注意
・会話は段階的に進める

今日できる一歩：
「親と将来の話をしてみる」

それだけで、大きな前進です。

【完全版】相続で揉めないための遺言書と事前準備｜中学生でもわかるやさしい解説

■はじめに｜相続は「準備しているか」で9割決まる

相続というと「お金持ちの話」と思われがちですが、実際にはどの家庭でも起こる問題です。

そして多くのトラブルの原因はシンプルです。

👉 「何も決まっていない」こと

・財産がどこにあるかわからない
・誰に何を渡すか決まっていない
・親の気持ちがわからない

この状態で相続が始まると、家族は「推測」で話し合うしかありません。

■相続で揉める原因【図解】

親の状態
↓
・財産が不明
・意思が不明
↓
子どもたち
↓
「たぶんこうだったはず」
「いや違うはず」
↓
トラブル発生

👉つまり
情報不足＝トラブルの原因

■遺言書とは何か？（中学生でもわかる説明）

遺言書とは、

👉 「財産の分け方＋親のメッセージ」

です。

単なるルールではなく、

・なぜこの分け方にしたのか
・誰にどんな想いがあるのか

を伝えることができます。

■遺言書がないとどうなる？

遺言書がない場合、法律（民法）に従って分けることになります。

例（子ども2人の場合）

親の財産1000万円
↓
子A：500万円
子B：500万円

一見平等ですが…

・同居していた子
・介護していた子

など事情があると

👉「本当に平等なのか？」という不満が出ます

■遺言書の種類（超重要）

①自筆証書遺言

自分で書く遺言書

【メリット】
・費用0円
・すぐ作れる

【デメリット】
・書き方ミスで無効になる
・紛失のリスク

②公正証書遺言

公証役場で作る遺言書

【メリット】
・法的に確実
・紛失しない

【デメリット】
・費用がかかる（数万円〜）

■結論（実務的に最もおすすめ）

👉最初は自筆でOK
👉最終的に公正証書にする

■相続で揉めないための5ステップ

STEP① 財産の洗い出し

【財産一覧】
・銀行口座
・不動産
・株式
・保険
・借金

👉ポイント
「マイナスの財産」も必ず書く

STEP② 家族関係の整理

・配偶者
・子ども
・認知した子

👉戸籍ベースで確認するのが重要

STEP③ 分け方を決める

ここが最も重要です。

例

長男：自宅
次男：預金

👉ポイント
・公平＝同じではない
・納得できる理由を書く

STEP④ 遺言書を作る

最低限必要な要素：

・日付
・氏名
・押印
・全文自筆

👉1つでも欠けると無効になる可能性あり

STEP⑤ 定期的に見直す

・家族構成が変わる
・財産が変わる

👉最低でも3〜5年に1回見直し

■特に揉めやすい財産【重要】

①不動産

家1つ → 子2人
↓
分けられない

👉結果：争いになりやすい

対策

・売却して分ける
・一人が相続して現金で調整

②事業・自社株

・後継者問題
・経営権争い

👉必ず事前対策が必要

■子ども世代が困るポイント

実際に一番困るのはこれです。

「何もわからない」

具体例：
・通帳の場所が不明
・保険会社が不明
・借金の有無が不明

■今すぐやるべきチェックリスト

☑ 銀行口座一覧
☑ 保険一覧
☑ 不動産情報
☑ 借入状況
☑ 連絡先一覧

■おすすめの保管方法

①紙で一覧作成
②家族に場所を伝える
③定期更新

■遺言書に書くべき「気持ち」

実はこれが一番重要です。

例：
・長男には介護のお礼
・次男には独立支援のため

👉これがあるだけでトラブル激減

■まとめ

相続対策で一番大切なことは

👉「早く始めること」

です。

遺言書は

・財産を守るもの
ではなく
👉「家族関係を守るもの」

です。

完全版】こどもNISAとは？中学生でもわかるやさしい解説 新制度（2026年版）

■はじめに

2026年から「こどもNISA」という新しい仕組みが始まる予定です。

これは、子どもの将来のために「税金がかからずに投資ができる制度」です。

難しく聞こえるかもしれませんが、大丈夫です。

この記事では、中学生でも理解できるようにやさしく、そして正確に解説します。

■こどもNISAとは？

簡単に言うと、

「子どもの名前で投資ができて、利益に税金がかからない制度」です。

通常、投資で利益が出ると約20％の税金がかかります。

【図①：通常の投資】

利益10万円 → 税金約2万円 → 手取り約8万円

【図②：NISA】

利益10万円 → 税金0円 → 手取り10万円

この「税金ゼロ」が最大のメリットです。

■ジュニアNISAとの違い

昔は「ジュニアNISA」がありましたが、問題がありました。

【旧制度の問題】

・18歳まで引き出せない

・使いにくい

【新制度（こどもNISA）】

・いつでも引き出せる

・長期投資向け

・非課税がずっと続く

■重要ポイント① 非課税枠

子ども1人あたり

年間：80万円

生涯：1200万円

つまり家族で考えると、

「親＋子ども」で非課税枠が大きく増えます。

【図③：家族の非課税枠】

親：1800万円

子：1200万円

合計：3000万円

■重要ポイント② 早く始めると有利（複利）

複利とは、

「利益がさらに利益を生む仕組み」です。

【図④：複利のイメージ】

元本 → 利益 → 再投資 → 利益が増える

例：

毎月1万円 × 18年

元本：216万円

年利3％ → 約285万円

年利5％ → 約349万円

時間が長いほど増えやすいのが特徴です。

■重要ポイント③ 実際の始め方

① 未成年口座を作る

② NISA口座を作る

③ 積立設定をする

とてもシンプルです。

■よくある疑問

Q お金は誰が出す？

→ 親や祖父母が出すのが一般的

Q 贈与税は？

→ 年110万円以内なら基本かからない

Q 元本割れは？

→ 投資なのでリスクあり

ただし長期投資でリスクは下がる傾向

■まとめ

こどもNISAは、

「子どもの未来のための最強の仕組み」です。

・税金ゼロ

・長期で増える

・早く始めるほど有利

まずは「知ること」から始めましょう。