2026/01/08

相続税申告後の税務署調査とは？中学生でもわかる完全解説

はじめに

この記事では、「相続税の申告が終わったあとに税務署は何をするのか？」を、専門知識がない中学生でも理解できるように、やさしい言葉と図を使って解説します。

相続税の申告は終わったら安心、と思われがちですが、実は申告後に税務署から調査が入ることがあります。

ただし、調査＝必ず間違いがある、という意味ではありません。正しく知ることで、必要以上に怖がる必要はなくなります。

相続税申告後の税務署調査とは？

相続税申告後の税務署調査とは、提出された相続税申告書の内容が正しいかどうかを、税務署が確認する手続きです。

テストの答え合わせのようなもので、申告内容と実際の財産状況が合っているかをチェックします。

調査には大きく分けて「書面調査」と「実地調査」の2種類があります。

【図① 相続税申告後の流れ】

相続発生
　↓
相続税申告（10か月以内）
　↓
税務署による確認
　↓
問題なし or 税務調査
　↓
修正申告・是正 or 終了

税務調査の2つの種類

① 書面調査：提出された申告書や添付書類を、税務署内でチェックする方法です。

数字の不自然な点や、財産評価の誤りがないかを確認します。

② 実地調査：税務署の職員が相続人の自宅などを訪問して行う調査です。

実際の通帳や契約書、メモなどを見ながら確認します。

なぜ税務調査の対象になるの？

税務署は、すべての相続税申告を調査するわけではありません。

次のような場合、調査対象になりやすいとされています。

・相続財産の金額が大きい

・預貯金が少なく、不動産が多い

・過去に多額の現金出金がある

・名義預金（家族名義の通帳）が疑われる場合

税務署はどこを見ているの？

税務署が特に注意して見るポイントは次の通りです。

・預貯金の動き（過去5～10年分）

・不動産の評価方法が正しいか

・生命保険金が正しく申告されているか

・生前贈与が漏れていないか

【図② 税務署がチェックする主なポイント】

預貯金 ── 過去の入出金
不動産 ── 評価額
保険金 ── 非課税枠
贈与 ── 申告漏れ

実地調査はどんな流れで進むの？

① 税務署から事前連絡が入る

② 日程調整（通常は1日）

③ 当日、職員が2名程度訪問

④ 質問・書類確認

⑤ 後日、結果連絡

調査後はどうなるの？

調査の結果、問題がなければ「申告是認」となり、そのまま終了します。

もし申告漏れや計算ミスが見つかった場合は、「修正申告」を行い、追加で税金を納めます。

悪質と判断された場合のみ、加算税がかかることがありますが、正直に対応すれば多くの場合は重くなりません。

相続税調査に備えてできること

・通帳や契約書を整理して保管する

・財産のメモや経緯を残しておく

・不明点は専門家に相談する

事前準備がしっかりしていれば、調査は怖いものではありません。

まとめ

相続税申告後の税務署調査は、正しく申告されているかを確認するための通常の手続きです。

調査が入ったからといって、必ず問題があるわけではありません。

正しい知識と準備があれば、落ち着いて対応できます。