【この記事のポイント】
・株の確定申告は「必ずした方が得」とは限らない
・税金の還付や損失の繰越ができる場合は申告が有利
・源泉徴収ありの特定口座なら申告不要のケースも多い
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■ 株の確定申告とは？
株の取引で利益が出ると、原則として約20％の税金（所得税＋住民税）がかかります。
多くの人は証券会社の「特定口座（源泉徴収あり）」を使っているため、
利益が出た時点で税金が自動的に引かれます。
この場合、基本的には確定申告は不要です。
ただし、次のようなケースでは、確定申告をした方が税金面で有利になる可能性があります。
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■ 確定申告をした方が有利になるケース①
【複数の証券会社で取引している場合】
例えば：
・A証券：＋100万円（利益）
・B証券：▲100万円（損失）
証券会社ごとに税金計算が行われるため、
A証券の利益100万円には税金がかかります。
しかし、全体では±0円です。
このままだと、本来払わなくてよい税金を払ったままになります。
→ 確定申告をすると…
A社とB社の損益を合算（損益通算）でき、
引かれていた税金が還付されます。
★ポイント：
複数口座がある人は要チェックです。
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■ 確定申告をした方が有利になるケース②
【年間トータルがマイナスの場合】
株で損失が出た年は、確定申告をすることで、
その損失を「3年間繰り越す」ことができます。
これを「損失の繰越控除」といいます。
■ 例
2025年：▲100万円（損失）
2026年：＋300万円（利益）
2025年に確定申告をしていれば…
→ 2026年の課税対象は
300万円 − 100万円 ＝ 200万円
となり、税金が軽くなります。
※注意：
損失繰越を使うには、損失が出た年に必ず確定申告が必要です。
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■ 逆に、確定申告をしなくていいケース
次の条件がそろっている場合は、通常は申告不要です。
・すべての証券口座が利益
・特定口座（源泉徴収あり）を利用
・他の特別な事情がない
この場合、税金はすでに完結しています。
無理に申告すると、手間だけ増える可能性があります。
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■ 確定申告をしない方がよい場合（注意点）
【扶養に入っている人】
損失繰越などを目的に確定申告をすると、
所得の計算方法によっては扶養判定に影響する可能性があります。
特に注意が必要なのは：
・配偶者控除
・扶養控除
・社会保険の扶養
などです。
ケースによっては、
「税金は得したが、扶養から外れて逆に負担増」
ということもあり得ます。
★重要：
扶養に入っている人は、申告前に必ずシミュレーションを行いましょう。
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■ まとめ
株の確定申告は、全員がした方が得になるわけではありません。
【申告が有利になりやすい人】
・証券口座が複数ある
・年間損益がマイナス
・将来の利益と相殺したい
【申告不要になりやすい人】
・特定口座（源泉徴収あり）で利益のみ
・扶養への影響を避けたい
最終判断は、株以外の所得や家族状況によって変わります。
不安な場合は、税理士や証券会社に確認すると安心です。
