■はじめに
2025年の税制改正で「基礎控除が最大95万円に増える」というニュースが話題になりました。
しかし、「みんな95万円になる」「手取りが大きく増える」と思っている人は注意が必要です。
この記事では、中学生でも理解できるように、
・基礎控除とは何か
・なぜ95万円にならない人が多いのか
・年収400万円の人の手取りが実際いくら増えるのか
をわかりやすく解説します。
■そもそも基礎控除とは？
基礎控除とは「税金を計算するときに差し引ける金額」です。
イメージ図
年収400万円
↓
経費（給与所得控除）を引く
↓
さらに基礎控除を引く
↓
残った金額に税金がかかる
つまり、基礎控除が増えると「税金がかかる金額が減る」仕組みです。
■今回の改正ポイント
改正前：48万円（ほぼ全員同じ）
改正後：最大95万円（ただし条件あり）
重要ポイント
・全員95万円ではない
・所得が低い人ほど多くなる
・会社員の多くは58万〜68万円程度
■なぜ95万円にならないのか？
所得によって控除額が変わるからです。
図（イメージ）
所得が低い → 控除大（最大95万円）
所得が普通 → 控除中（約68万円）
所得が高い → 控除小（58万円など）
つまり「95万円」はあくまで上限です。
■所得税と住民税の違い
ここが一番の落とし穴です。
税金には2種類あります。
①所得税 → 国に払う
②住民税 → 市区町村に払う
今回の改正
所得税：控除アップ（最大95万円）
住民税：変わらず（43万円）
図
【所得税】48万 → 最大95万（増える）
【住民税】43万 → 43万（変わらない）
つまり、減税されるのは「所得税だけ」です。
■年収400万円の人で考える
①年収400万円
②給与所得控除後：約250万円
③基礎控除：約68万円（一般的ケース）
改正前との差
48万円 → 68万円（＋20万円）
■どれくらい税金が減る？
税率は約10％なので
20万円 × 10％ = 約2万円
もし控除が40万円増えた場合でも
40万円 × 10％ = 約4万円
■結論：手取りはいくら増える？
年間：2万〜4万円
月額：約2,000円〜3,000円
「思ったより少ない」と感じる人が多い理由です。
■よくある誤解
①全員95万円になる → 間違い
②95万円分手取りが増える → 間違い
③住民税も下がる → 間違い
■まとめ
・基礎控除は最大95万円だが全員ではない
・多くの会社員は58万〜68万円
・減税されるのは所得税のみ
・年収400万円なら月2,000〜3,000円程度の増加
■最後に
今回の改正は「大幅な手取りアップ」ではなく、
「少しだけ税金が軽くなる制度」です。
正しく理解することで、過度な期待や誤解を防ぐことができます。
